摘 要

　　小微企业发展潜力大、数量庞大，是拉动我国经济发展和就业的重要力量。在市场经济不断前行的道路上，小微企业逐渐获得了金融机构的关注，政府相关部门也陆续出台文件政策扶植小微企业的发展，要求商业银行加大对小微企业的资金支持力度。但是由于小微企业受宏观经济形势影响较大、银企双方信息不对称、小微企业自身基础薄弱、银行小微企业风险评级机制不够完善等原因，造成了小微企业不良贷款逐年增加。这不仅给银行金融机构带来了损失，同时也加大了小微企业自身发展的风险。

　　小微企业需要稳定持续的发展，离不开商业银行金融机构的资金支持。近些年，我国商业银行也在通过积极创新的管理方法，实现批量化营销、平台化申报、数据化审核，使小微企业信贷业务的办理更加便捷化、普及化。但是，由于我国商业银行的管理特点和小微企业金融环境的特点，加上我国小微企业金融仍在起步阶段，导致商业银行在发展小微企业信贷业务的过程中出现不良贷款没有完全成熟并适合的管理模式、操作模式可以模仿和借鉴。本文以建行 B 支行为例，通过介绍建行 B 支行小微企业信贷业务发展现状，找出在贷前贷中贷后流程中存在的问题。并结合发放出去的 120 份调查问卷分析建行 B 支行小微企业不良贷款的内外部成因。再通过建行与花旗银行信贷风险防范的对比，吸取经验从而进一步完善小微企业不良贷款的防范措施，有效地降低我国商业银行小微企业不良贷款率，加速我国商业银行整体的发展。商业银行等金融机构普遍存在小微企业不良贷款逐年增加的问题。

　　本文通对建行B支行的深入研究，提出有效的防范措施，为商业银行等金融机构提供新的参考，有助于解决目前商业银行在小微企业不良贷款上的困境，加强小微企业不良贷款的风险防范，有比较强的现实意义。

　　关键词：小微企业；不良贷款；成因；措施

Abstract

　　Small and micro enterprises have great potential for development and huge quantities, which are important forces to stimulate China's economic development and employment. On the way forward in the market economy, small and micro enterprises have gradually attracted the attention of financial institutions. The relevant government departments have also issued documents and policies to support the development of small and micro enterprises, requiring commercial banks to increase financial support for small and micro enterprises. However, due to the influence of macroeconomic situation, asymmetric information between banks and enterprises, weak foundation of small and micro enterprises, imperfect risk rating mechanism of small and micro enterprises in banks, non-performing loans of small and micro enterprises have increased year by year. This not only brings losses to the banking and financial institutions, but also increases the risk of the development of small and micro enterprises.

　　Small and micro enterprises need stable and sustainable development, which is inseparable from financial support from commercial banks. In recent years, China's commercial banks are also through positive and innovative management methods to achieve batch marketing, platform declaration, data audit, so that small and micro enterprises to handle credit business more convenient and popular. However, due to the management characteristics of our commercial banks and the characteristics of the financial environment of small and micro enterprises, coupled with the small and micro enterprise finance in our country is still in its infancy, leading to the development of small and micro enterprise credit business in commercial banks in the process of non-performing loans are not fully mature and suitable management model, operation model can be imitated and used for reference. This paper introduces the development status of the small and micro enterprise credit business of CCB B branch by introducing the B-branch behavior of CCB, and finds out the problems in the post-loan loan process. Combined with the 120 questionnaires distributed, the internal and external causes of non-performing loans of small and micro enterprises in CCB B sub-branches were analyzed. Through the comparison between CCB and Citibank's credit risk prevention, we will learn from experience to further improve the preventive measures for non-performing loans of small and micro enterprises, effectively reduce the non-performing loan ratio of small and micro enterprises in China's commercial banks, and accelerate the overall development of China's commercial banks.

　　Commercial banks and other financial institutions generally have problems of non-performing loans of small and micro enterprises increasing year by year. Through the in-depth study of branch B of CCB, this paper puts forward effective preventive measures for commercial banks and other financial institutions to provide new reference, help to solve the current difficulties of commercial banks in small and micro enterprises on non-performing loans, and strengthen the risk prevention of small and micro enterprises on non-performing loans, has a strong practical significance.

　　Keywords: small and micro businesses; non-performing loans; genesis; measur

目录

　　第1章绪论

　　1.1研究背景和意义

　　1.1.1研究背景

　　近年来，国家为了鼓励和支持小微企业的发展，出台了相关的政策，为小微企业的发展提供一个良好的环境。随着我国社会主义社会的和谐稳定和社会主义市场经济的平稳发展，小微企业的重要地位逐渐凸现，成为地方经济发展的重要推动力，同时也是我国社会主义市场经济不可或缺的一部分。据最新数据统计，小微企业解决了全国一半以上的农民工和国内三分之一的年轻人的就业问题，对我国GDP的贡献占比将近四分之一。目前，中国经济处在“新常态”阶段，政府希望用增长促发展，用发展促增长，而不是盲目发展增加GDP.李克强总理也曾强调过，从当前来看，小微企业对于解决中国社会就业问题发挥着重要作用，同时小微企业的发展也在不断推动着中国市场经济的前行。从长远看，通过鼓励和支持小微企业的发展，可以鼓励民众一起参与到小微企业的创业中来，成为持续有效的增加中国社会主义市场经济的持续发展动力。与此同时，小微企业的发展有助于推进国内外的交流与合作，搭建起国内外经济交流的平台，将中国社会主义市场经济的最优元素推出给世界，减轻过剩的国内产能，加速国内产业不断调整、不断升级的步伐，实现国内外经济的合作共赢，从而推动构建人类命运共同体。到目前为止，我国并没有构建起一个完整的小微企业金融体系，商业银行面对小微企业的融资需求，一方面加大力度支持一方面也苦恼于小微企业居高不下的不良率，这种“左右为难”的情况，也阻碍了我国小微企业金融体系的建设与完善。

　　全面建设小微企业金融体系是重中之重，需要我们为之不懈的奋斗。这一目标的实现，有利于增加就业，有利于促进我国产业结构调整，有利于优化我国市场资源配置，有利于促进我国社会主义市场经济繁荣昌盛。由此可见，在促进多元化的金融服务体系建设方面，促进普惠金融方面，促进改善民生等方面，商业银行对于小微企业的资金支持都具有非常重要的作用。中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决议提出发展普惠金融，改革思路是坚持民生金融优先，满足人民群众日益增长的金融需求，使金融改革与发展成果更多更好地惠及所有地区、所有人群，实现金融可持续发展。2015年11月，中央全面深化改革小组召开了第十八次会议，审议通过《推进普惠金融发展规划（2016-2020）》。会议内容强调，发展普惠金融，目的就是要提升金融服务的覆盖率、可得性、满意度，满足人民群众日益增加的金融需求。2016年9月召开的G20杭州峰会通过了《G20中小企业融资行动计划落实框架》等多项普惠金融成果，用以促进解决小微企业的融资问题。中国银监会办公厅2018年2月12日出台《关于2018年推动银行小微企业金融服务高质量发展的通知》，一是明确“两增两控”考核要求：“两增”即单户授信总额1000万元以下（含）的小微企业贷款（包括小型微型企业贷款+个体工商户贷款+小微企业主贷款）同比增速不低于各项贷款同比增速，有贷款余额的户数不低于上年同期水平：“两控”即合理控制小微企业贷款资产质量水平和贷款综合成本（包括利率和贷款相关的银行服务收费。李克强总理于2018年6月20日主持召开国务院常务会议，会上要求要进一步缓解小微企业融资难、融资贵现象，争取早日解决，继续持续推出要求商业银行减免费用等措施。

　　人民银行统计，2018年6月末，人民币小微企业贷款余额25.40万亿元，同比增长12.2%,增速比上季末低2.1个百分点，比同期大型和中型企业贷款增速分别高1.2个和2.5个百分点。其中小微企业贷款余额占企业贷款余额的32.3%,占比比上季末低0.4个百分点。上半年小微企业贷款增加1.07万亿元，同比少增6994亿元，增量占同期企业贷款增加额的20.9%.普惠领域小微企业贷款（包括单户授信小于500万的小微企业贷款、个体工商户及小微企业主经营性贷款）余额7.35万亿元，同比增长15.6%,增速比上季末高3.6个百分点，上半年增加5743亿元，同比多增3836亿元。阶段性实现了“三个不低于”目标（即小微企业贷款增速不低于各项贷款平均增速，小微企业贷款户数不低于上年同期户数，小微企业申贷获得率不低于上年同期水平。）小微企业的发展得到了商业银行大量的资金支持。本文以建行B支行为例，力图通过建行B支行小微企业信贷业务的案例，将理论结合实际，研究得出小微企业不良贷款风险防范的有效措施。建行B支行2013年9月之前为住房业务专营性支行，转型后变为综合性网点支行，对公业务范围由单纯的城市建设开发贷款变更为全面公司类贷款。转型后，建行B支行为自身业务发展，也为了响应国家号召，支持小微企业发展，发放贷款解决小微企业筹资难的问题。2015年受地区经济下行影响，建行B支行地区民间融资借贷资金链断裂，诚信体系崩塌，小微企业普遍受到冲击。2016年4月开始，建行B支行的小微企业不良贷款开始激增，截止2016年12月31日小微企业不良户已经有8户，占建行B支行对公贷款企业户数的57%.如何加强小微企业不良贷款的风险防范，是建行B支行急需解决的问题，也是我国商业银行急需解决的重点。

　　1.1.2研究意义

　　从国内外目前理论研究来看，对于我国商业银行对公不良贷款的研究比较深入，研究成果较多，对于小微企业不良贷款的研究成果则比较有限。本文在广泛阅读国内外学者研究成果后，以建行B支行为例，通过对建行B支行小微企业不良贷款的分析，介绍建行B支行小微企业不良贷款的现状和成因，提出小微企业不良贷款的防范措施。希望能达到以下几个目的：第一、我国商业银行能够在支持小微企业发展的同时防范自身风险；第二，我国商业银行、人民银行、政府等主体能够提供良好的社会信用大环境；第三，小微企业提高自身的抗风险能力，增强自身资质，健康发展。本文的应用前景主要体现在以下三个方面：首先，促进小微企业信贷业务可持续发展；本文以建行B支行为例，通过分析小微企业贷款管理、信贷人员的操作以及风险把控，力图解决减少不良贷款、加强风险管理、提高小微企业信贷资产质量这一系列关键性问题。

　　这些问题的合理解决，能够促进建行B支行小微企业信贷业务的开展，也能够进一步推动商业银行小微企业的信贷业务平稳持续前行。其次，降低我国商业银行小微企业信贷不良率，提高风险防控水平和减少小微企业不良贷款；不良贷款的规模，会影响到商业银行的各个方面，其中对盈利能力、财务成本、员工薪资及业务发展方面都会产生较大影响，甚至会影响到域小微经济的发展。本文希望通过对建行B支行小微企业不良贷款的现状进行案例研究，找到建行B支行小微企业不良贷款的成因，提升商业银行小微企业不良贷款的风险防范水平、经营水平和盈利能力，加强商业银行的在金融市场中的竞争能力。最后，为我国商业银行和中小金融机构防范小微企业不良贷款提供借鉴。由于目前小微企业在国民经济中的作用越来越重要，各家商业银行和金融机构对小微企业的信贷资金支持逐年增加。本文通过分析建行B支行小微企业不良贷款的现状，找出建行B支行小微企业不良贷款的成因，探究进一步完善小微企业不良贷款的风险防范措施，为我国商业银行等金融机构提供借鉴和参考1.2研究内容和研究方法

　　1.2.1研究内容

　　第一章：绪论主要介绍本文的选题背景及研究意义，以及当前研究存在的问题，介绍下研究内容、研究方法、创新点及技术路线。

　　第二章：文献综述和理论基础。主要介绍国内外学者对小微企业概念与标准、商业银行风险控制的内涵、不良贷款的成因这三方面的以往研究，同时介绍信息不对称理论、博弈论、信贷配给理论、企业生命周期理论、贷款风险管理理论和小微企业的定义与特点，为本文奠定下理论基础。

　　第三章：以建行B支行为例，通过阐述建行B支行小微企业不良贷款的现状，分析建行B支行小微企业不良贷款的防范措施及存在问题，结合发放的小微企业不良贷款成因调查问卷的结果分析，从小微企业、商业银行及外部原因三个方面，理论结合实际，全方位地分析小微企业不良贷款的形成原因。

　　第四章：通过介绍花旗银行的风险防范模式，将建行的风险防范与花旗银行的风险防范进行对比，吸取花旗银行的经验，为加强我国小微企业不良贷款的风险防范提供新的思路。

　　第五章：加强小微企业不良贷款的风险防范。结合小微企业金融大环境，提出有效的防范小微企业不良贷款的措施，为我国商业银行金融机构小微企业不良贷款的风险防范提供研究成果。

　　1.2.2研究方法

　　本文采取的研究方法有：

　　（1）定性方法。采用定性的分析方法在研究小微企业不良贷款成因上进行全面归纳，为准确识别评估小微企业不良贷款的成因提供可评价依据。

　　（2）文献分析法。通过查阅国内外有关文献期刊和网络信息资源，对小微企业的定义、商业银行风险管理、不良贷款的成因等有关理论进行归纳整理，为本文提供理论支撑。

　　（3）案例分析法。本文选取建行B支行为例，在转型期间盲目发展小微企业信贷业务，导致其出现较高的不良率。通过分析建行B支行小微企业不良贷款的现状，找出建行B支行小微企业不良贷款的成因及防范措施中存在的问题，针对这些问题进一步提出我国商业银行小微企业不良贷款的风险防范措施。

　　（4）问卷调查法。本文研究的内容与本人的工作密切相关，为了确定小微企业不良贷款成因的，本文选取了120名建行小微企业信贷业务办理人员进行了调查问卷，有效提高了不良贷款成因指标的准确度。

　　1.3创新点和技术路线

　　1.3.1创新点

　　（1）研究主体创新。目前针对我国不良贷款研究的国内外文献期刊比较多，但是针对我国小微企业不良贷款的研究相对比较少，而小微企业是我国社会主义市场经济的重要组成部分，是我国解决就业、鼓励创业的重要途径。本文重在关注小微企业不良贷款的成因及防范措施分析方面，旨在得出有实际价值的内容。在鼓励支持小微企业创业的同时也减少银行信贷风险，降低商业银行的不良贷款率与不良贷款额。（2）研究对象的创新。本文的研究对象选取的是一家经过转型的商业银行，根据建行B支行的小微企业不良贷款现状进行分析，充分挖掘小微企业不良贷款的成因，提出适用于我国商业银行小微企业不良贷款的解决方案。通过本文的研究，对于我国商业银行改进信贷管理和防范信贷风险，在激烈的银行业竞争中持续发展有很大的借鉴意义。

　　1.3.2技术路线
 

　　1.4本章小结

　　本章主要介绍了本文主要的研究背景和研究内容，选取建行B支行为研究对象。对小微企业不良贷款的研究意义和研究方法也进行了阐述，在此基础上说明了了本文的创新点和技术路线。

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　　第2章文献综述和理论基础
　　2.1文献综述
　　2.1.1关于小微企业概念与标准的研究
　　2.1.2小微企业信贷风险管理研究
　　2.1.3关于不良贷款成因的研究
　　2.1.4文献评述

　　2.2理论基础
　　2.2.1信息不对称理论
　　2.2.2信贷配给理论
　　2.2.3博弈论

　　2.2.4企业生命周期理论
　　2.2.5贷款风险管理理论
　　2.2.6小微企业的定义与特点
　　2.3本章小结

　　第3章建行B支行小微企业不良贷款现状分析及成因
　　3.1建行B支行小微企业不良贷款的现状
　　3.1.1建行B支行基本情况
　　3.1.2建行B支行小微企业不良贷款规模
　　3.1.3建行B支行小微企业不良贷款特征及影响

　　3.2建行B支行小微企业不良贷款现行防范措施及存在的问题
　　3.2.1建行B支行小微企业不良贷款现行防范措施
　　3.2.2建行B支行小微企业不良贷款防范措施存在的问题

　　3.3建行B支行小微企业不良贷款成因
　　3.3.1外部原因
　　3.3.2小微企业自身原因
　　3.3.3银行自身原因
　　3.4本章小结

　　第四章建行与花旗银行信贷风险防范对比
　　4.1花旗银行信贷风险管理基本情况
　　4.1.1花旗银行风险管理基本框架
　　4.1.2花旗银行信贷风险评价模式

　　4.2建行与花旗银行信贷风险防范的对比
　　4.2.1对风险的认知不同
　　4.2.2贷款审批方式不同
　　4.2.3行政干预程度不同
　　4.2.4人事制度不同

　　4.3对我国商业银行小微企业信贷风险防范的启示
　　4.3.1贷款审批人能力考核
　　4.3.2信贷人员配置
　　4.4本章小结

　　第5章加强小微企业不良贷款的风险防范
　　5.1加强小微企业信贷风险管理体系建设
　　5.1.1注重收集企业多元化信息
　　5.1.2加强贷前审查
　　5.1.3加强贷后回访

　　5.1.4健全防范小微企业信贷风险的管理体制
　　5.1.5重视第一还款来源
　　5.1.6重视第二还款来源全方位审查

　　5.2完善绩效考核与人事制度
　　5.2.1提高信贷从业人员素质
　　5.2.2有针对性进行有效的绩效考核
　　5.2.3培养健康的小微企业风险管理文化
　　5.2.4建立完善的人事制度

　　5.3上级行加强风险管理
　　5.3.1建立和完善“信贷工厂”模式
　　5.3.2构建针对小微企业的信用评价体系
　　5.3.3提供更多的系统渠道方便信贷人员获取信息
　　5.3.4加强上级行风险管控的独立性和专业性

　　5.4从外部防范银行风险
　　5.4.1完善社会信用体系
　　5.4.2完善相关法规及机制
　　5.4.3为小微企业提供多元化的担保方式
　　5.5本章小结

结论

　　在今后相当长一段时间内，我国商业银行的主要业务仍将以存贷为主，随着经济新常态的来临和金融市场的不断发展，小微企业必将成为银行信贷业务中的重要组成部分，小微企业信贷风险仍然是银行面临的主要的风险之一。案例中，由于前几年建行B支行缺乏小微企业信贷发展的经验，盲目营销拓展市场，导致出现大量小微企业不良贷款。从发展经验中，我们可以看到，建行B支行的小微企业信贷业务风险管理存在着岗位设置不合理、贷前调查缺乏精细化管理、贷后管理中监督检查不力等问题。针对这些问题，我们在文中进行了探讨，并通过对比吸取花旗银行的宝贵经验，提出了针对全国商业银行小微企业不良贷款的风险防范行之有效的实行方案。如果我国商业银行能够对存在的问题进行针对性改进，建立起环环相扣的风险管理机制，同时加大专业人才的培养，强化贷前调查的规范性，贷后管理的时效性，小微企业的贷款就可以大大降低不良率。与前任研究成果相比，本论文主要存在两个独特之处：一是对小微企业的良贷款成因进行案例性、系统性分析，并将小微企业的信贷业务中的各类风险按照建行B支行实际情况进行分析和汇总，收集了大量建行B支行的一手数据进行分析；二是针对案例中建行B支行存在的问题，结合我国商业银行小微企业不良贷款的现状，提出适合我国商业银行小微企业不良贷款防范的解决方案，从人资源制度、贷前调查规范性、全面防范风险等方面，提出了全方位的、具体化的建议。以期通过问题的分析和探究，找到适合我国商业银行小微企业信贷业务发展的方法和路径。由于个人研究水平的不足，本文主要以建行B支行小微企业不良贷款为例进行了研究，在很多方面存在这不足。为提高本文对国有商业银行小微企业信贷业务不良贷款管理研究的理论价值和使用价值，应在以下方面开展更深入的研究：

　　（1）在进行风险进行识别时，虽然将不良贷款的情况进行了分析总结，但由于信息资料和个人水平的限制，对各风险因素的分析缺乏定量化的数据，对其造成的后果分析深度不够。

　　（2）在问题分析的过程中，数据的取得均是通过建行B支行取得，存在着一定的限制性。以上是我在本文中的不足之处，本人工作岗位为商业银行的信贷人员，在今后的学习和工作当中，一定更加认真学习理论知识，将理论研究运用到工作当中来，不断探究不断进步。

　　致谢
　　参考文献

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